Κυπριακό καθεστώς IP Box

Κυπριακό καθεστώς IP Box
για την πνευματική ιδιοκτησία

Εξερευνήστε το κυπριακό καθεστώς IP Box για την πνευματική ιδιοκτησία, το οποίο προσφέρει ευνοϊκά φορολογικά οφέλη. Ενισχύστε την εταιρική σας φορολογική στρατηγική σήμερα!

Διερεύνηση φορολογικών πλεονεκτημάτων για νεοσύστατες επιχειρήσεις και εταιρείες τεχνολογίας

Το κυπριακό καθεστώς IP Box παρέχει μια μοναδική ευκαιρία στις εταιρείες τεχνολογίας να αποκομίσουν σημαντικά φορολογικά οφέλη που συνδέονται με περιουσιακά στοιχεία πνευματικής ιδιοκτησίας που αναπτύσσονται στην Κύπρο. Οι εταιρείες μπορούν να βελτιώσουν τις συνολικές οικονομικές τους επιδόσεις αξιοποιώντας αυτό το αποτελεσματικό φορολογικό περιβάλλον για τη διανοητική ιδιοκτησία, ώστε να βελτιστοποιήσουν τη φορολογική μεταχείριση των άυλων περιουσιακών στοιχείων που πληρούν τις προϋποθέσεις.

Στην Christos Makrides and Associates Ltd, η ομάδα των ορκωτών λογιστών και φορολογικών συμβούλων μας είναι αφοσιωμένη στο να σας παρέχει τα απαραίτητα εργαλεία και τη λογιστική και νομική υποστήριξη που χρειάζεστε καθ’ όλη τη διάρκεια της διαδικασίας αίτησης IP Box.

Ποιο είναι το κυπριακό καθεστώς IP Box στην Κύπρο;

Το κυπριακό καθεστώς IP Box είναι μια φορολογική δομή που ενθαρρύνει τη δημιουργία και την εκμετάλλευση δικαιωμάτων πνευματικής ιδιοκτησίας (IP) στην Κύπρο. Το σύστημα αυτό προσφέρει χαμηλότερο πραγματικό φορολογικό συντελεστή για το εισόδημα που προέρχεται από περιουσιακά στοιχεία διανοητικής ιδιοκτησίας, όπως διπλώματα ευρεσιτεχνίας και πνευματικά δικαιώματα.

Με τη δημιουργία ενός σταθερού νομικού πλαισίου βάσει του κυπριακού δικαίου, το καθεστώς εγγυάται ότι οι επιχειρήσεις μπορούν να διεξάγουν με εμπιστοσύνη δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης, ενώ παράλληλα επωφελούνται από την προνομιακή φορολόγηση. Αυτή η μοναδική στρατηγική καθιερώνει την Κύπρο ως κορυφαία τοποθεσία για επιχειρήσεις με επίκεντρο τη διανοητική ιδιοκτησία και άλλες τεχνολογικές εταιρείες.

Τι είναι ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις προϋποθέσεις;

Ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις προϋποθέσεις για το φορολογικό καθεστώς IP στην Κύπρο μπορεί να είναι:

διπλώματα ευρεσιτεχνίας, όπως ορίζονται στο νόμο περί διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας: λογισμικό ηλεκτρονικών υπολογιστών ή άλλα περιουσιακά στοιχεία διανοητικής ιδιοκτησίας που προστατεύονται νομικά και εμπίπτουν σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

– υποδείγματα χρησιμότητας, περιουσιακά στοιχεία διανοητικής ιδιοκτησίας που προστατεύουν φυτά και γενετικά
-υλικά, χαρακτηρισμοί ορφανών φαρμάκων και επεκτάσεις της προστασίας των διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας
-μη προφανή, χρήσιμα και νέα, όταν το πρόσωπο που τα χρησιμοποιεί για την προώθηση μιας επιχείρησης δεν παράγει ετήσια ακαθάριστα έσοδα άνω των 7.500.000 ευρώ από όλα τα άυλα περιουσιακά στοιχεία (50.000.000 ευρώ σε περίπτωση ομίλου εταιρειών), τα οποία πιστοποιούνται ως τέτοια από κατάλληλη αρχή, στην Κύπρο ή στο εξωτερικό.

Τύπος Nexus στο καθεστώς IP Box

Ο υπολογισμός του κλάσματος nexus σύμφωνα με το κυπριακό καθεστώς IP Box είναι κρίσιμος για την αξιολόγηση των φορολογικών πλεονεκτημάτων που προσφέρονται στις επιχειρήσεις. Ο τύπος αυτός αξιολογεί τη σχέση μεταξύ του εισοδήματος που αποκτάται από περιουσιακά στοιχεία διανοητικής ιδιοκτησίας και του κλάσματος των δαπανών έρευνας και ανάπτυξης (Ε&Α) που καταβάλλονται στην Κύπρο. Οι επιχειρήσεις μπορούν να μεγιστοποιήσουν τα κέρδη τους από το καθεστώς με τη χρήση αυτού του ποσοστού σύνδεσης. Προωθεί την τοπική καινοτομία και έρευνα, ενώ παράλληλα εγγυάται τη συμμόρφωση με την υφιστάμενη κυπριακή φορολογική νομοθεσία, με αποτέλεσμα τη συνεχή οικονομική ανάπτυξη στην περιοχή.

Πλεονεκτήματα του κυπριακού καθεστώτος διανοητικής ιδιοκτησίας

Τα οφέλη του υφιστάμενου καθεστώτος της Κύπρου για την προστασία της διανοητικής ιδιοκτησίας είναι πολυάριθμα και σημαντικά. Οι εταιρείες μπορούν να απολαμβάνουν έναν πραγματικό εταιρικό φορολογικό συντελεστή που είναι από τους χαμηλότερους στην Ευρώπη, επιτρέποντας σημαντική εξοικονόμηση για το εισόδημα από ΠΕ.

Επιπλέον, το καθεστώς προβλέπει εκπτώσεις για τις δαπάνες που σχετίζονται με την ανάπτυξη περιουσιακών στοιχείων που πληρούν τις προϋποθέσεις, ενισχύοντας περαιτέρω την ελκυστικότητα της εγκατάστασης δραστηριοτήτων στην Κύπρο. Αυτό το φορολογικό καθεστώς υποστηρίζει όχι μόνο τις τοπικές επιχειρήσεις αλλά προσελκύει και ξένες οντότητες που επιδιώκουν να επωφεληθούν από τη στρατηγική θέση της Κύπρου και την ευνοϊκή φορολογική νομοθεσία.

έως 0 %

Εξαίρεση του αναγνωρισμένου κέρδους από την εκμετάλλευση περιουσιακών στοιχείων διανοητικής ιδιοκτησίας στο κέρδος από τη διάθεση περιουσιακών στοιχείων διανοητικής ιδιοκτησίας ως συναλλαγές κεφαλαιουχικής φύσης.

Το 80% του κέρδους που προκύπτει από τη χρήση άυλων περιουσιακών στοιχείων εκπίπτει φορολογικά. Ως αποτέλεσμα, μόνο το 20% του εισοδήματος από ΠΕ υπολογίζεται μετά την αφαίρεση των δαπανών κέρδους. Έτσι, η εφαρμογή του κυπριακού εταιρικού φορολογικού συντελεστή 12,5%, ο οποίος είναι από τους χαμηλότερους στην ΕΕ, οδηγεί σε πραγματικό φορολογικό συντελεστή 2,5%.

0 % φόρος

Για το κέρδος από τη διάθεση περιουσιακών στοιχείων ΠΕ ως συναλλαγές κεφαλαιουχικής φύσης.

Σύμφωνα με τον νόμο περί φορολογίας εισοδήματος και την κυπριακή νομοθεσία για τη φορολογία διανοητικής ιδιοκτησίας, εάν η πώληση άυλων περιουσιακών στοιχείων αποτελεί κεφαλαιακή συναλλαγή, το επακόλουθο κεφαλαιακό κέρδος δεν θα πρέπει να φορολογείται. Η απαίτηση για την υποβολή δήλωσης ισολογισμού κατά τη μεταβίβαση ή την πώληση ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου καταργείται.

0 χρόνια

Μέγιστη περίοδος απόσβεσης.

Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες για την απόκτηση ή την ανάπτυξη πνευματικής ιδιοκτησίας μπορούν να εκπέσουν τόσο κατά το πρώτο όσο και κατά τα επόμενα φορολογικά έτη. Δηλαδή, οι δαπάνες ανάπτυξης ή απόκτησης αποσβένονται σε διάστημα 20 ετών το πολύ. Αυτό μπορεί να μειώσει τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή σε λιγότερο από 2%.

IP BOX Σύγκριση μεταξύ της Κύπρου και άλλων χωρών

Συγκρίνοντας το σύστημα IP Box στην Κύπρο με εκείνα άλλων χωρών, είναι σαφές ότι η Κύπρος έχει μια πολύ αποτελεσματική φορολογική πολιτική για την ΠΕ. Πολλές κυβερνήσεις επιβάλλουν υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές ή αυστηρούς κανονισμούς, οι οποίοι μπορούν να καταπνίξουν την καινοτομία, ενώ το κυπριακό καθεστώς εφαρμόζεται σε μια ευρύτερη έλξη εταιρειών.

Αντίθετα, η Κύπρος προσφέρει ένα ευέλικτο πλαίσιο που εφαρμόζεται σε μια ευρύτερη ποικιλία δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας που πληρούν τις προϋποθέσεις. Αυτό το συγκριτικό πλεονέκτημα καθιστά την Κύπρο κατάλληλη τοποθεσία για επιχειρήσεις και εταιρείες τεχνολογίας που επιθυμούν να βελτιστοποιήσουν τη φορολογική μεταχείριση της διανοητικής ιδιοκτησίας τους, επωφελούμενες παράλληλα από σημαντικές συνθήκες και πρωτόκολλα για τη διανοητική ιδιοκτησία.

Χώρα

Αποτελεσματικός εταιρικός φορολογικός συντελεστής

Προσδιοριζόμενα περιουσιακά στοιχεία IP

Κύπρος

2.5%

Διπλώματα ευρεσιτεχνίας, λογισμικό ηλεκτρονικών υπολογιστών, υποδείγματα χρησιμότητας, άλλα περιουσιακά στοιχεία διανοητικής ιδιοκτησίας, όπως μη προφανή, χρήσιμα ή νέα δικαιώματα.

Βέλγιο

4.44%

Διπλώματα ευρεσιτεχνίας και συμπληρωματικά πιστοποιητικά διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας, λογισμικό με πνευματικά δικαιώματα.

Ουγγαρία

4.5%

Διπλώματα ευρεσιτεχνίας, προστασία μοντέλων χρησιμότητας, λογισμικό με πνευματικά δικαιώματα.

Κυπριακό καθεστώς IP Box